Wat is een pensioenovereenkomst voor zelfstandigen in België?
Na je zelfstandige loopbaan genieten van een comfortabel pensioen? Dan kunt u beter voor een aanvullend pensioen zorgen.
Zelfstandigen die eigenaar zijn van een bedrijf kunnen sinds enige tijd sociaal VAPZ combineren met persoonlijke pensioentoezeggingen.
Voor ondernemers in een eenmanszaak is sinds kort een alternatief ingevoerd: de pensioenovereenkomst voor zelfstandigen.
Wat is een ZZP-pensioenovereenkomst in België?
Als je als zelfstandige actief bent in een eenmanszaak, kan je via een zelfstandige pensioenovereenkomst een aanvullend pensioen opbouwen bovenop je sociale VAPZ.
Deze pensioenovereenkomst is financieel voordelig en levert u interessante voordelen op. Zo kunt u rekenen op een mooi rendement, met de mogelijkheid om uw polis uit te breiden met extra garanties.
POZ: Wie kan deelnemen?
Pensioenovereenkomsten voor zelfstandigen zijn er in de eerste plaats voor zelfstandigen zonder bedrijf. Maar ook freelancers, meewerkende echtgenoten en zelfstandigen komen in aanmerking voor deze gunstige vorm van pensioenopbouw.
Als je als tweede loopbaan wilt starten via een zelfstandige pensioenovereenkomst, moet je minimaal drie jaar actief zijn. Daarnaast moet je sociale bijdrage minstens overeenkomen met de minimumbijdrage van zelfstandige in hoofdberoep.
Wat zijn de kenmerken van POZ?
De premies die u aan de POZ betaalt, geven u 30% voordeel in de personenbelasting (opgeteld bij de gemeentebelasting).
Je wordt goed beloond voor je bijdragen.
Een ZZP-pensioenovereenkomst kan een aanvulling zijn tot 80% van uw gemiddelde inkomen over de afgelopen drie jaar.
U kunt ervoor kiezen om uw polis uit te breiden met aanvullende waarborgen, zoals een inkomensgarantie en een overlijdensdekking.
Staat u voor een groot (her)bouwproject? U kunt dan pensioenfondsen voorschieten om het project te financieren.
Binnen de grenzen van de 80%-regel* bent u vrij om bij te dragen zoals u wilt.
Als u met pensioen gaat, is de uiteindelijke belasting over uw pensioenkapitaal slechts 10%.
U kunt kiezen voor periodieke bijdragen of een combinatie van reguliere en eenmalige inhaalbijdragen.
Bij beëindiging van de zelfstandige activiteit wordt de polis premievrij. Dan hoeft u geen premie meer te betalen.
Premies zijn onderworpen aan een premietaks van 4,4%.
*De 80%-regel houdt in dat betaalde premies alleen aftrekbaar zijn als je wettelijk en aanvullend pensioen samen niet meer bedragen dan 80% van je laatste normale jaarlijkse brutoloon.
Het aanvullend pensioenkapitaal wordt uitgekeerd bij uw (wettelijke) pensionering. Onmogelijk om vooraf op te nemen.
U ontvangt het spaargeld in één keer op uw rekening. kan niet worden omgezet in rente.
Hoe ziet de uiteindelijke belasting eruit?
Als u met pensioen gaat, bedraagt de uiteindelijke belasting slechts 10% van uw pensioenkapitaal.
Daarnaast gelden de volgende wettelijke inhoudingen:
- RIZIV draagt 3,55% bij.
- 0,1% of 2% solidariteitsbijdragen.
- POZ combineren met sociaal VAPZ.
- Het sociaal VAPZ zelf biedt fiscaal meer mogelijkheden dan een pensioenovereenkomst voor zelfstandigen.
Dus, voordat u een pensioenovereenkomst voor zzp’ers aangaat, is het goed om te controleren of u er het maximale uithaalt. U kunt dan profiteren van uw fiscale voordelen door uw opgebouwde pensioen aan te vullen door een pensioenovereenkomst voor zelfstandigen af te sluiten.
Zolang uw totale pensioen niet hoger is dan 80% van uw gemiddelde inkomen over de afgelopen drie jaar, kunt u zelf bepalen hoeveel u wilt bijdragen. U kunt er ook voor kiezen om periodieke bijdragen te storten of deze te combineren met eenmalige inhaalbijdragen.
Lees ook: Welke verzekeringen zijn wettelijk verplicht voor een zelfstandige in België?.
